Как получить налоговый вычет по ИИС

При открытии индивидуального инвестиционного счета вкладчик может рассчитывать на получение 1 из 2 налоговых льгот. Инвестор вправе сам выбрать, каким вариантом ему воспользоваться – вычетом на взнос или вычетом на доход. О том, какой способ наиболее выгоден, подробно рассказывается далее.

Виды налогового вычета

Вне зависимости от размеров прибыли, типа инвестиционного счета и банка, в котором он был открыт, держатель депозита может выбрать только 1 вид налоговой льготы.

По внесенным взносам

В данном случае налоговой базой является сама сумма, которую вкладчик перечислил на свой ИИС в течение 1 календарного года (всего максимум 1 миллион рублей). Например, изначально на депозит поступила сумма 200 тысяч рублей, затем еще 300 тысяч рублей. Тогда вкладчик может получить вычет с 500 тысяч р.

В расчет берется только та сумма, которая осталась на момент окончания календарного года (или на момент закрытия депозита). При этом максимальная база для вычета составляет 400000 р. Это означает, что в год можно получить не более 13% от этой суммы, т.е. максимум 52000 р.

Однако налоговая льгота действует только в том случае, если за этот же отчетный период у инвестора были официальные доходы, с которых он постоянно оплачивал 13% НДФЛ. Это может быть зарплата, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости и т.п..

Налоговый вычет

По полученной прибыли

В этом случае налоговой базой является только фактически полученный доход в результате совершения успешных торговых операций на счету. В общем случае держатель вклада обязан оплатить с него 13%. Однако есть инструкция по возврату этого налога с ИИС. Такая возможность предоставляется в единственном случае – депозит существовал 3 года и более. Срок начинает отсчитываться с даты подписания договора.

Однако если договор был расторгнут ранее или если вкладчик ранее получал вычеты со взносов (первый вариант), он обязан оплатить НДФЛ (если доход получен) даже при том условии, что депозит существует более 3 лет. Поэтому вопрос о том, какой вариант выгоден, не имеет однозначного ответа – все зависит от размера прибыли на ИИС.

Взнос на ИИС

Какой лучше выбрать

Инвестору полезно знать о том, как получить налоговый вычет ИИС. Для этого сначала нужно определиться с тем, какой вариант наиболее выгоден. Поэтому прежде всего нужно выделить преимущества и недостатки каждого вида вычета.

Плюсы Минусы
вычет со взноса
  • если договор расторгается спустя 3 года и более, вкладчик не оплачивает НДФЛ;
  • вкладчик может сразу точно рассчитать свой вычет, потому что за основу берется заранее известная сумма взноса
  • вычет ограничен 13% от 400000 рублей, т.е. не более 52000 рублей;
  • обязательно оплачивается НДФЛ с полученного дохода (при его наличии), даже если ИИС существовал более 3 лет;
  • для получения этого вычета необходимо иметь официально подтвержденные доходы (например, зарплата, дивиденды и т.п.)
вычет с налога
  • полное освобождение от удержания налога при условии действия депозита более 3 лет;
  • нет необходимости подтверждать другие официальные доходы, как в случае с вычетом со взносов
  • нет возможности получать вычет каждый год;
  • если депозит действовал менее 3 лет, необходимо оплатить 13% с полученного дохода

Важно понимать, что если инвестор ранее уже задействовал 1 вид вычета (например, на взнос), он может использовать в дальнейшем только его. То есть в данном случае можно ежегодно получать подобные вычеты, но льготу на освобождение от НДФЛ получить невозможно (исключая случай закрытия договора через 3 года и более).

Пример 1

Инвестор открывает инвестиционный счет, кладет на него 100000 рублей, зарабатывает еще 20000 рублей. Календарный год подходит к концу, и тогда нужно принять решение, что выгоднее: получить вычет со взноса или подождать еще 2 года и тогда освободиться от НДФЛ.
  1. В первом случае вычет составит 13% от взноса, т.е. от 100000 р: это 13000 р.
  2. Во втором случае довольно трудно предсказать ожидаемую доходность в последующие 2 года. Однако если предположить, что она составит также по 20000 р, то в результате на счету будет лежать уже 160000 р. И тогда плательщик должен будет перечислить налог в размере 13% от 60000 р, т.е. 7800 р. То есть чистая прибыль составит 60000 – 7800 = 52200 р, что в 4 раза больше выгоды в первом варианте. Более того – спустя 3 года после расторжения договора можно не платить никаких налогов. Значит, вся прибыль 60 000 р останется у инвестора.

Пример 2

Если же вкладчик положил 100000 р на счет и за весь год выиграл всего 5000 р, уверенности в дальнейшем получении стабильного дохода у него нет. Даже если он получит еще 10000 р (за 2 года), то чистая прибыль составит 15000 р. А если сразу сделать вычет со взноса, можно получить 13% от 100000 р, т.е. 13000 р – сопоставимая сумма, которая будет зачислена гарантированно.

Таким образом, вопрос о выгодности того или иного вида налоговой льготы напрямую зависит от размера ожидаемой прибыли. Если она довольно большая и по прогнозам сохранится примерно на том же уровне, лучше подождать 3 года и не платить никаких налогов. Если же по результату года перспектив торгов негативные, лучше сразу оформить гарантированный вычет.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Из документов необходимо взять:

  • паспорт;
  • доверенность (если действует не сам инвестор, а его представитель);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление, которое заполняется на месте;
  • справка из банка о том, что средства поступили на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает получение доходов за отчетный период (1 календарный год).

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС, по сути, состоит из трех этапов:

  • плательщик собирает все необходимые документы;
  • затем обращается в налоговую службу любым доступным способом;
  • ожидает решения и зачисления средств (около 4 месяцев).

Если речь идет о закрытии договора на ИИС, который действовал от 3 лет, то сначала инвестор оформляет справку в местном отделении налоговой службы о том, что ранее он не получал вычетов, а затем относит ее в банк. После этого депозит закрывается, договор расторгается, а инвестор полностью получает тело вклада и доходы по нему, поскольку в данном случае он освобождается от оплаты НДФЛ.

Инструкция по оформлению налогового вычета через Госуслуги

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

Однако подать налоговую декларацию можно и на портале Госуслуги. Для этого необходимо:
  1. Зарегистрироваться на сайте, придумав логин и пароль.
  2. Загрузить образцы своих документов, в том числе паспорта и СНИЛС.
  3. Подтвердить данные, обратившись в любой Центр обслуживания или с помощью электронной подписи.
После этого пользователь заходит на сайт под своим логином и паролем и выбирает на главной странице раздел «Налоги и финансы». Можно также набрать в поисковой строке «Вычет по НДФЛ». Дальнейшая пошаговая инструкция о том, как получить налоговый вычет по ИИС, выглядит так:
  1. Оформление заявления начинается с подраздела «Прием налоговых деклараций».
  2. В нем необходимо выбрать заполнение формы 3-НДФЛ.
  3. После этого нужно просто завершить работу с формой и кликнуть на кнопку «Отправить».

Пример налоговой декларации

Заявление поступает на рассмотрение со следующего рабочего дня. Срок ответа на него (до зачисления средств в качестве вычета по налогу) может занять более 4 месяцев, поскольку:

  1. Заявление рассматривается в течение 90 календарных дней (время тратится на обработку заявки и проверку документов).
  2. По результату принятия решения налогоплательщик информируется в течение 10 следующих дней (в том числе и в тех случаях, если решение отрицательное).
  3. Сами средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Обращение через портал Госуслуги наиболее удобно потому, что заявитель:

  • может предоставить декларацию в любое удобное время (в пределах установленного срока);
  • не теряет время в очередях;
  • может постоянно отслеживать статус обращения в режиме онлайн.

Для этого нужно просто зайти в личный кабинет (на главную страницу) и выбрать раздел «Уведомления». Иконка с зеленым значком означает, что услуга уже была оказана. Причем даже если заявление было подано в отделении ФНС или в офисе МФЦ, отследить его движение можно точно таким же способом.

Вернуть сумму с взноса или с доходов по депозиту может любой желающий. Причем законодательство идет навстречу налогоплательщику, поскольку он сам выбирает наиболее выгодный вариант. Поскольку само оформление документов можно осуществить и дома в режиме онлайн, то инвестиционный счет можно во всех смыслах считать одним из самых удобных инструментов сбережения.

ТЕСТ: Что Вы знаете про инвестиции?

К реальным инвестициям относятся:

Отзывы, комментарии и обсуждения